Semaine nationale de sensibilisation à la planification successorale, du 19 au 25 octobre 2026
Un habitant de longue date de Delco a passé des décennies ici à élever sa famille, à faire du bénévolat et à voir le comté évoluer. Il y a quelques années, une question toute simple s’est posée : que vais-je laisser derrière moi à cet endroit qui m’a tant apporté ?
La réponse se trouvait dans un compte IRA.
Après avoir atteint l’âge de 70 ans et demi, ce donateur a effectué des dons caritatifs éligibles (QCD) à partir de son compte IRA. Ces dons ont permis de créer un fonds pour le comté de Delaware, qui alloue des ressources là où le comté en a le plus besoin, dès que le besoin s’en fait sentir.
Contrairement aux fonds consacrés à une cause unique, ce donateur a affecté ses dons à une dotation permanente gérée par la Fondation, ce qui nous permet de répondre à tous les besoins de notre communauté, dès qu’ils se font sentir.
Cette flexibilité est essentielle, car les besoins de la communauté peuvent surgir de manière inattendue. Ces dernières années, le comté de Delaware a été confronté à une pandémie qui a entraîné la fermeture d’entreprises et mis les associations à rude épreuve. Plus de 77 000 habitants dépendant du programme SNAP ont vu leurs aides alimentaires interrompues. La fermeture du plus grand prestataire de soins de santé du comté a entraîné une pénurie critique de lits d’hospitalisation et de services médicaux. Aucun de ces défis n’a été annoncé à l’avance.
Étant donné que les dons sont versés directement de l’IRA à la Fondation, le donateur n’est généralement pas soumis à l’impôt sur le revenu sur ces montants. Une fois que les retraits minimaux obligatoires commencent, les QCD peuvent également être pris en compte dans le montant qui doit être retiré chaque année.
Une autre option consiste à désigner le fonds de la Fondation comme bénéficiaire de l’IRA. Pas besoin de nouveau testament. Pas de frais d’avocat. Le moment venu, le solde restant sur le compte sera versé dans ce même fonds et continuera à servir les intérêts du comté de Delaware année après année.
Ce fonds étant permanent, il peut continuer à se développer. Nous investissons ensemble les dons à une échelle qu’aucun donateur ne pourrait atteindre à lui seul ; ainsi, un don effectué aujourd’hui peut continuer à porter ses fruits pendant des générations.
Pourquoi un IRA peut constituer un héritage imposable pour vos enfants
Cela peut paraître improbable, mais un compte IRA traditionnel peut figurer parmi les actifs les plus lourdement imposés que vous léguerez à votre famille.
La plupart des dollars placés dans un IRA traditionnel n’ont jamais été imposés. Lorsque les héritiers retirent ces actifs, les distributions sont généralement soumises à l’impôt sur le revenu ordinaire. En vertu de la législation en vigueur, la plupart des enfants majeurs doivent vider un IRA hérité dans un délai de dix ans, et ces retraits sont généralement considérés comme des revenus ordinaires. Pour de nombreux héritiers, ces dix années coïncident avec celles où leurs revenus sont les plus élevés. Cet héritage peut les faire passer dans une tranche d’imposition supérieure, et une part importante de ce que vous avez épargné est alors prélevée au titre de l’impôt au lieu de leur revenir.
En règle générale, une organisation caritative n’est pas soumise à l’impôt sur le revenu sur les versements provenant d’un compte IRA. Lorsque la Fondation reçoit un don provenant de votre compte IRA, chaque dollar peut être mis au service de la communauté.
C’est pourquoi certaines familles choisissent de répartir leur succession de la manière suivante :
Ces autres actifs peuvent offrir un traitement fiscal plus avantageux pour les héritiers, en fonction du type d’actif et de la situation de la famille. Votre famille n’est pas nécessairement lésée. Une plus grande partie de ce que vous avez constitué pourra être transmise à qui vous le souhaitez, avec moins de pertes dues à l’impôt.
Ce qu’il faut
Désigner la Fondation comme bénéficiaire est l’un des dons planifiés les plus simples qui soient :
Vous pouvez désigner la Fondation comme bénéficiaire d’un pourcentage du compte et léguer le reste à votre famille. Vous pouvez affecter votre don au « Fund for Delaware County », à une cause qui vous tient à cœur ou à un fonds portant votre nom. Vous pouvez modifier cette affectation à tout moment.
Votre héritage, votre communauté
Votre don peut contribuer à soutenir le comté de Delaware qui nous est si cher, aujourd’hui et pour toujours. Dans cent ans, le comté de Delaware n’aura peut-être plus mémoire de nos noms, mais il se souviendra de ce que nous avons accompli en ce moment précis.
À l’occasion de cette Semaine nationale de sensibilisation à la planification successorale, prenez dix minutes pour vérifier vos formulaires de désignation de bénéficiaires. Si le comté de Delaware figure dans vos projets, nous sommes là pour vous aider à les concrétiser.
Comme toujours, nous vous invitons à consulter vos conseillers juridiques, fiscaux ou financiers au sujet de votre situation personnelle.
Pour en savoir plus, veuillez contacter Monika Collins à l’adresse suivante : mcollins@delcofoundation.org ou au 610-744-1015.
