Semana Nacional de Concienciación sobre la Planificación Sucesoria, del 19 al 25 de octubre de 2026
Un vecino de toda la vida de Delco pasó décadas aquí criando a su familia, haciendo voluntariado y viendo cómo cambiaba el condado. Hace unos años, se le ocurrió una pregunta muy sencilla: ¿Qué voy a dejar atrás para este lugar que tanto me ha dado?
La respuesta estaba en una cuenta IRA.
Al cumplir 70 años y medio, este donante realizó distribuciones benéficas cualificadas (QCD) desde su cuenta IRA. Esas donaciones dieron lugar a la creación del Fondo para el Condado de Delaware, que destina los fondos a donde más se necesitan en el condado, siempre que surja la necesidad.
A diferencia de los fondos destinados a una sola causa, este donante destinó su dinero a un fondo de dotación permanente gestionado por la Fundación, lo que nos permite responder a cualquier necesidad que tenga nuestra comunidad, siempre que surja.
Esa flexibilidad es importante porque las necesidades de la comunidad pueden surgir de forma inesperada. En los últimos años, el condado de Delaware se ha enfrentado a una pandemia que ha obligado a cerrar negocios y ha puesto al límite a las organizaciones sin ánimo de lucro. Más de 77 000 residentes que dependen del programa SNAP vieron interrumpidas sus ayudas alimentarias. El cierre del mayor proveedor de asistencia sanitaria del condado provocó una grave escasez de camas y servicios de tratamiento. Ninguno de estos retos se anunció con antelación.
Como las donaciones van directamente de la cuenta IRA a la Fundación, el donante normalmente no tiene que pagar el impuesto sobre la renta por ellas. Además, cuando empiecen las distribuciones mínimas obligatorias, las QCD también pueden contabilizarse dentro de la cantidad que hay que retirar cada año.
Otra opción es nombrar al fondo de la Fundación como beneficiario de la cuenta IRA. Sin necesidad de hacer un nuevo testamento. Sin gastos de abogado. Cuando llegue el momento, lo que quede en la cuenta se destinará a ese mismo fondo y seguirá contribuyendo al condado de Delaware año tras año.
Como el fondo es permanente, puede seguir creciendo. Invertimos las donaciones de forma conjunta a una escala que ningún donante podría alcanzar por sí solo, así que una donación que hagas hoy puede seguir dando frutos durante generaciones.
Por qué una cuenta IRA puede suponer una herencia sujeta a impuestos para tus hijos
Aunque parezca increíble, una cuenta IRA tradicional puede ser uno de los activos que más impuestos generen al legárselos a tu familia.
La mayor parte del dinero de una cuenta IRA tradicional nunca ha sido gravada. Cuando los herederos retiran esos activos, las distribuciones suelen estar sujetas al impuesto sobre la renta ordinaria. Según la legislación vigente, la mayoría de los hijos adultos deben vaciar una cuenta IRA heredada en un plazo de diez años, y esos retiros suelen considerarse ingresos ordinarios. Para muchos herederos, esos diez años coinciden con los años en los que más ganan. La herencia puede hacer que pasen a un tramo impositivo más alto, y una parte importante de lo que has ahorrado se va en impuestos en lugar de llegar a ellos.
Por lo general, una organización benéfica no paga el impuesto sobre la renta por una distribución de una cuenta IRA. Cuando la Fundación recibe una donación de tu cuenta IRA, cada dólar se puede destinar a ayudar a la comunidad.
Por eso algunas familias deciden repartir su patrimonio de esta manera:
Esos otros activos pueden ofrecer un tratamiento fiscal más favorable para los herederos, dependiendo del tipo de activo y de la situación de la familia. Tu familia no sale necesariamente perdiendo. Podrás destinar una mayor parte de lo que has acumulado a donde tú quieras, con menos pérdidas por impuestos.
Lo que hace falta
Nombrar a la Fundación como beneficiaria es una de las formas más sencillas de hacer una donación planificada:
Puedes nombrar a la Fundación como beneficiaria de un porcentaje de la cuenta y dejar el resto a tu familia. Puedes destinar tu donación al Fondo para el Condado de Delaware, a una causa que te interese o a un fondo que lleve tu nombre. Puedes cambiar tu designación en cualquier momento.
Tu legado, tu comunidad
Tu donación puede ayudar al condado de Delaware que tanto apreciamos, ahora y siempre. Dentro de cien años, puede que el condado de Delaware no recuerde nuestros nombres, pero sí recordará lo que hicimos en este momento.
Con motivo de esta Semana Nacional de Concienciación sobre la Planificación Sucesoria, dedica diez minutos a revisar tus formularios de beneficiarios. Si el condado de Delaware forma parte de tus planes, estamos aquí para ayudarte a hacerlos realidad.
Como siempre, te recomendamos que consultes con tus asesores jurídicos, fiscales o financieros sobre tu situación particular.
Si quieres saber más, ponte en contacto con Monika Collins en mcollins@delcofoundation.org o al 610-744-1015.
