الأسبوع الوطني للتوعية بالتخطيط للتركة، 19–25 أكتوبر 2026
أحد سكان ديلكو منذ زمن طويل أمضى عقودًا هنا في تربية أسرته، والقيام بالأعمال التطوعية، ومراقبة التغيرات التي طرأت على المقاطعة. وقبل بضع سنوات، طرأ على باله سؤال بسيط: ماذا سأترك ورائي لهذا المكان الذي منحني الكثير؟
كان الجواب موجودًا في حساب تقاعد فردي (IRA).
بعد بلوغه سن 70½ عامًا، قام هذا المتبرع بتوزيعات خيرية مؤهلة (QCDs) من حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص به. وأدت هذه التبرعات إلى إنشاء «صندوق مقاطعة ديلاوير»، الذي يوجه الأموال إلى المجالات التي تحتاجها مقاطعة ديلاوير بشدة، كلما دعت الحاجة إلى ذلك.
وعلى عكس الصناديق المخصصة لهدف واحد، وجه هذا المتبرع تبرعاته إلى صندوق هبات دائم تديره المؤسسة، مما يتيح لنا تلبية احتياجات مجتمعنا مهما كانت، كلما دعت الحاجة إلى ذلك.
هذه المرونة مهمة لأن احتياجات المجتمع قد تنشأ بشكل غير متوقع. في السنوات الأخيرة، واجهت مقاطعة ديلاوير جائحة أدت إلى إغلاق الشركات ووضعت المنظمات غير الربحية تحت ضغط شديد. وقد تعرض أكثر من 77,000 من السكان الذين يعتمدون على برنامج المساعدة الغذائية التكميلية (SNAP) لانقطاع في إعاناتهم الغذائية. كما تسبب إغلاق أكبر مزود للرعاية الصحية في المقاطعة في نقص حاد في أسرة العلاج والخدمات الطبية. ولم يسبق أي من هذه التحديات إشعار مسبق.
ونظرًا لأن التبرعات تنتقل مباشرةً من حساب التقاعد الفردي (IRA) إلى المؤسسة، فإن المتبرع لا يدفع عادةً ضريبة دخل عليها. وبمجرد بدء عمليات السحب الدنيا الإلزامية، يمكن أيضًا احتساب التبرعات المؤهلة (QCDs) ضمن المبلغ الذي يجب سحبه كل عام.
هناك خيار آخر يتمثل في تعيين الصندوق التابع للمؤسسة كمستفيد من حساب التقاعد الفردي (IRA). لا حاجة إلى وصية جديدة. ولا إلى أتعاب محامٍ. وعندما يحين الوقت، فإن أي رصيد متبقي في الحساب سيُحوّل إلى الصندوق نفسه، وسيستمر في خدمة مقاطعة ديلاوير عامًا بعد عام.
ونظرًا لأن الصندوق دائم، فإنه يمكنه أن يستمر في النمو. فنحن نستثمر التبرعات معًا على نطاق لا يستطيع أي متبرع بمفرده الوصول إليه، لذا فإن التبرع المقدم اليوم يمكن أن يستمر في تحقيق الفائدة لأجيال قادمة.
لماذا قد يُعتبر حساب التقاعد الفردي (IRA) ميراثًا خاضعًا للضريبة لأبنائك
قد يبدو الأمر غير محتمل، لكن حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) قد يكون أحد الأصول الأكثر تعرضًا للضرائب التي تتركها لعائلتك.
معظم الأموال الموجودة في حساب التقاعد الفردي (IRA) التقليدي لم تخضع أبدًا للضريبة. وعندما يقوم الورثة بسحب تلك الأصول، تخضع هذه المبالغ الموزعة عمومًا لضريبة الدخل العادية. وبموجب القانون الحالي، يتعين على معظم الأبناء البالغين سحب جميع أموال حساب التقاعد الفردي الموروث في غضون عشر سنوات، وتُعتبر عمليات السحب هذه عمومًا دخلاً عادياً. وبالنسبة للعديد من الورثة، تتزامن تلك السنوات العشر مع سنوات ذروة دخلهم. وقد تدفعهم هذه الميراث إلى شريحة ضريبية أعلى، فتذهب حصة كبيرة مما ادخرته إلى الضرائب بدلاً من أن تذهب إليهم.
لا تدفع المنظمات الخيرية عادةً ضريبة الدخل على المبالغ الموزعة من حساب التقاعد الفردي (IRA). وعندما تتلقى المؤسسة تبرعًا من حساب التقاعد الفردي الخاص بك، فإن كل دولار يمكن أن يُستثمر لصالح المجتمع.
ولهذا السبب تختار بعض العائلات تقسيم تركة أفرادها على النحو التالي:
قد توفر تلك الأصول الأخرى معاملة ضريبية أكثر ملاءمة للورثة، اعتمادًا على نوع الأصل وظروف الأسرة. ولا يعني ذلك بالضرورة أن أسرتك ستحصل على نصيب أقل. فمن الممكن أن يذهب جزء أكبر مما جمعته إلى من تريد، مع خسارة أقل في شكل ضرائب.
ما يتطلبه الأمر
يُعدّ تسمية المؤسسة كمستفيد أحد أبسط أنواع التبرعات المخطط لها على الإطلاق:
يمكنك تعيين المؤسسة كمستفيد من نسبة مئوية من الحساب وترك الباقي لعائلتك. كما يمكنك توجيه تبرعك إلى «صندوق مقاطعة ديلاوير»، أو إلى قضية تهمك، أو إلى صندوق يحمل اسمك. ويمكنك تغيير وجهة تبرعك في أي وقت.
إرثك، مجتمعك
تبرعكم يمكن أن يدعم مقاطعة ديلاوير التي نعتز بها، الآن وإلى الأبد. بعد مائة عام من الآن، قد لا تتذكر مقاطعة ديلاوير أسماءنا، لكنها ستتذكر ما فعلناه في هذه اللحظة.
في «الأسبوع الوطني للتوعية بالتخطيط العقاري» هذا العام، خصص عشر دقائق لمراجعة نماذج المستفيدين الخاصة بك. وإذا كانت مقاطعة ديلاوير جزءًا من خططك، فنحن هنا لمساعدتك على تحقيق ذلك.
وكما هو الحال دائمًا، نشجعكم على استشارة مستشاريكم القانونيين أو الضريبيين أو الماليين بشأن ظروفكم الخاصة.
لمزيد من المعلومات، يرجى الاتصال بمونيكا كولينز على mcollins@delcofoundation.org أو على الرقم 610-744-1015.
