فاؤنڈیشن آپ کے ساتھ مل کر کام کرتی ہے تاکہ آپ کے کلائنٹس کو ان مسائل اور اسباب سے جوڑیں جن کا وہ سب سے زیادہ خیال رکھتے ہیں، تاکہ ان کی مدد کی جائے تاکہ ان کے فلاحی اہداف کو پورا کیا جا سکے اور ٹیکس کے زیادہ سے زیادہ فوائد کو یقینی بنایا جا سکے۔ ہم ان رشتوں کا احترام کرتے ہیں جو آپ نے اپنے کلائنٹس کے ساتھ استوار کیے ہیں اور آپ کی پیش کردہ خدمات کی تکمیل کے لیے دستیاب ہیں۔
فاؤنڈیشن فار ڈیلاویئر کاؤنٹی بہت سے خیراتی فنڈز پیش کرتی ہے، جس سے آپ کے کلائنٹس اپنے فلاحی مقاصد کے لیے موزوں ترین گاڑی کا انتخاب کر سکتے ہیں۔ چونکہ فاؤنڈیشن ایک آزاد عوامی خیراتی ادارہ ہے، اس لیے تمام شراکتیں فوری ٹیکس کٹوتی کے لیے اہل ہیں اور بہت سی شراکتیں دیگر خیراتی اداروں جیسے نجی فاؤنڈیشنز کے مقابلے میں زیادہ ٹیکس کٹوتی کے لیے اہل ہو سکتی ہیں۔
اپنے تمام فنڈز کے لیے، ہم گرانٹ کی درخواستوں پر مستعدی سے کام کرتے ہیں، گرانٹ کے چیک جاری کرتے ہیں، اور عطیہ دہندگان کی وسیع خدمات کے ذریعے مدد فراہم کرتے ہیں۔
ایک فنڈ شروع کریں۔ ڈونر ایڈوائزڈ فنڈز بروشر
بچے بومرز سے ان کے ورثاء کو دولت کی منتقلی اگلے 25 سالوں میں 68 ٹریلین ڈالر تک منتقل ہو جائے گی۔ مشیروں کے لیے، یہ نیویگیٹ کرنے کے لیے ایک مشکل سڑک ہے۔ Cerulli Associates کے مطابق، 70% سے زیادہ ورثاء اپنے والدین کی دولت وراثت میں ملنے کے بعد مالیاتی مشیروں کو برطرف یا تبدیل کر سکتے ہیں۔ کلائنٹس کو ایک سے زیادہ نسلوں تک رکھنے کے لیے، مشیروں کو پورے خاندان کے ساتھ مستند تعلقات استوار کرنا اور برقرار رکھنا چاہیے۔
خاندانی انسان دوستی نسلوں کے درمیان دولت کی منتقلی سے پہلے وارثوں کو شامل کرنے کے لیے ایک طاقتور داخلی نقطہ پیش کرتی ہے۔ یہ ایک معنی خیز اشارہ ہے کہ مشیر اپنے مستقبل کے کلائنٹس کی ضروریات اور اہداف کو سمجھتے ہیں۔ شاید سب سے اہم بات یہ ہے کہ یہ ایک طویل مدتی گفتگو بھی شروع کرتی ہے جسے وقت کے ساتھ ساتھ پروان چڑھایا جا سکتا ہے۔ اپنے کلائنٹس کے ساتھ ایک بین نسلی تسلسل کے منصوبے پر کام کرنے پر غور کریں جس میں خیراتی دینے کو شامل کیا گیا ہو۔
ہمارے فیملی گیونگ پروگرام ایڈوائزر آپ کے کلائنٹس کو ہر خاندان کے لیے منفرد اقدار کے بیان کو اکٹھا کرنے، اہداف دینے اور فیصلہ سازی کی حکمت عملی طے کرنے، اور خاندان کے اراکین کے ساتھ مل کر کام کرنے میں مدد کرتے ہیں تاکہ ہماری کمیونٹی کو ان کی اپنی شرائط پر طاقتور اور پائیدار اثر انداز کیا جا سکے۔
فاؤنڈیشن کا ایک فنڈ نجی فاؤنڈیشن کے ریگولیٹری تقاضوں اور انتظامی بوجھ کے لیے ایک پرکشش متبادل فراہم کرتا ہے۔ ہمارا پیشہ ور عملہ تمام انتظامی اور گرانٹ دینے کی سرگرمیوں کا خیال رکھتا ہے، جس سے آپ کے کلائنٹس کو ان کے پسندیدہ مقاصد کی حمایت کرنے کے فائدہ مند کام پر توجہ مرکوز کرنے کی اجازت ملتی ہے۔ اس کے علاوہ، ایک فنڈ عوامی خیراتی ادارے کے طور پر فاؤنڈیشن کی حیثیت کی وجہ سے زیادہ ٹیکس فوائد اور رازداری پیش کرتا ہے۔
اگر آپ کے کلائنٹ کے پاس پہلے سے ہی پرائیویٹ فاؤنڈیشن ہے، تو ہماری خدمات سے فائدہ اٹھانے میں دیر نہیں لگتی۔ ہمارا عملہ تمام یا کچھ اثاثوں کی نجی فاؤنڈیشن سے عطیہ دہندگان کے مشورے والے فنڈ میں منتقلی کی سہولت فراہم کر سکتا ہے۔
ہو سکتا ہے کہ آپ کے پاس کوئی کلائنٹ کاروبار بیچنے کے لیے تیار ہو، جو قابل ٹیکس واقعہ ہو سکتا ہے۔ ٹیکس کی کچھ ذمہ داریوں سے بچنے کا ایک مؤثر طریقہ یہ ہے کہ کاروبار کا جزوی مفاد دی فاؤنڈیشن فار ڈیلاویئر کاؤنٹی کو عطیہ کرنا ہے۔
کاروبار کی فروخت سے پہلے خیراتی تحفہ دینا، خواہ سراسر ہو یا خیراتی باقی ٹرسٹ کو، ٹیکس کے زیادہ سے زیادہ فوائد فراہم کرتا ہے۔ ملکیت میں سود یا ایکویٹی دے کر، عطیہ دہندہ کاروبار کے عطیہ کردہ حصے پر کیپیٹل گین ٹیکس سے بچ سکتا ہے، اور ساتھ ہی تحفے کی منصفانہ مارکیٹ ویلیو کی بنیاد پر انکم ٹیکس میں کٹوتی کا دعویٰ کر سکتا ہے۔ بیچنے والا کاروبار میں دلچسپی صرف ڈونر کے مشورے والے فنڈ یا خیراتی بقایا ٹرسٹ کو دیتا ہے، اور خریدار پھر فاؤنڈیشن سے خریداری کرتا ہے، جو یقیناً ٹیکس سے مستثنیٰ ہے۔
اس کے برعکس، جب فروخت کے بعد موصول ہونے والی آمدنی سے تحفہ دیا جاتا ہے، تو عطیہ دہندہ نے فروخت کی قیمت کے 100% پر کیپیٹل گین ٹیکس ادا کیا ہوگا، اس لیے ٹیکس کا فائدہ صرف انکم ٹیکس چیریٹی کٹوتی سے حاصل ہوتا ہے۔ ان آمدنیوں سے آپ کے کلائنٹ کے خیراتی اہداف کو پورا کرنے کے لیے ایک خیراتی فنڈ قائم کیا جائے گا۔
اکثر اوقات، خیراتی مفادات کو سپورٹ کرنے کا سب سے آسان طریقہ وصیت کے ذریعے ہوتا ہے، جو آپ کے کلائنٹس کو اپنی زندگی کے دوران اپنے اثاثوں پر مکمل کنٹرول برقرار رکھتے ہوئے کمیونٹی کی حمایت کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ وصیت کو ایک مخصوص ڈالر کی رقم، جائیداد کا فیصد، یا دیگر وصیتوں کے بعد باقی رہنے والی رقم، جیسے کہ خاندان کے افراد کو مطمئن کرنے کے لیے مقرر کیا جا سکتا ہے۔
آپ کے گاہکوں کے لیے، منصوبہ بند دینا اتنا ہی آسان ہو سکتا ہے جتنا کہ فاؤنڈیشن کو ان کی مرضی میں شامل کرنا۔ عطیہ دہندگان اپنی جائیدادوں کا ایک فیصد حصہ چھوڑ سکتے ہیں، ایک ڈالر کی رقم بتا سکتے ہیں، یا ہمیں ایک دستہ یا بقایا فائدہ اٹھانے والے کے طور پر نامزد کر سکتے ہیں۔
گفٹ پلاننگ
تعریف شدہ سیکیورٹیز کے تحائف ٹیکس کے اہم فوائد پیش کرتے ہیں، کیونکہ ان کی پوری منصفانہ مارکیٹ ویلیو کٹوتیوں کو آئٹمائز کرتے وقت ہر سال ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی کے 30% تک خیراتی شراکت کے طور پر کٹوتی کی جاتی ہے۔ نقدی کے تحائف کی طرح، کٹوتی کی رقم جو حد سے زیادہ ہے پانچ اضافی سال تک آگے بڑھائی جا سکتی ہے۔ گفٹ کے قابل تعریف حصے پر کیپیٹل گین ٹیکس ادا کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔
فاؤنڈیشن سیکیورٹیز کو ختم کرنے کے بعد، تحفے کی قیمت (نیٹ بروکر کا کمیشن اور فیس) عطیہ دہندگان کے خیراتی مقاصد کی حمایت کے لیے دستیاب ہے۔ ہم عوامی طور پر تجارت شدہ اسٹاک، عوامی طور پر تجارت کیے جانے والے بانڈز، قریب سے رکھے ہوئے اسٹاک، محدود اسٹاک، شراکت داری کے مفادات (جیسے محدود شراکت داری)، محدود ذمہ داری کمپنیوں میں دلچسپیاں، اور میوچل فنڈز کے تحائف قبول کر سکتے ہیں۔
59½ سال کی عمر کے بعد، آپ کے کلائنٹ بغیر کسی جرمانے کے اپنے روایتی IRA سے قابل ٹیکس تقسیم لے سکتے ہیں۔ وہ اسے کسی بھی طرح سے استعمال کر سکتے ہیں، بشمول صدقہ میں تقسیم میں تعاون کرنا۔ اگر وہ اپنی خیراتی کٹوتیوں کو آئٹمائز کرتے ہیں، تو ان کی IRA تقسیم کو عطیہ کرنے سے انہیں ایک خیراتی کٹوتی فراہم کرنی چاہیے جو ان کی آمدنی کو پورا کرتی ہے۔
ایک بار جب وہ 70½ سال کی عمر کو پہنچ جاتے ہیں، تو وہ اپنے IRA سے تحفہ خیراتی ادارے میں منتقل کر سکتے ہیں بغیر اسے ان کی آمدنی میں شمار کیا جائے یا چیریٹیبل IRA رول اوور کے ذریعے ٹیکس لگایا جائے۔ یہ تحفہ بنانے کا ایک آسان اور آسان طریقہ ہے جو آپ کے کلائنٹس کے بڑے اثاثوں میں سے ایک ہو سکتا ہے۔ یہ انہیں ریٹائرمنٹ میں نقد بہاؤ کی تبدیلیوں کے طور پر دینے کو برقرار رکھنے یا اس میں اضافہ کرنے کی اجازت دے سکتا ہے اور ان کی مطلوبہ کم از کم تقسیم میں شمار ہوسکتا ہے۔ کوالیفائی کرنے کے لیے، تحفہ $100,000 سے زیادہ نہیں ہو سکتا، اور منتقلی براہ راست ان کے IRA سے فاؤنڈیشن کو جانا چاہیے اور اسے براہ راست نہیں بنایا جانا چاہیے۔ چیریٹیبل IRA رول اوور تحائف عطیہ دہندگان کے مشورے والے فنڈز میں نہیں دیے جا سکتے ہیں۔
IRAs سب سے زیادہ ٹیکس والے اثاثوں میں سے ایک ہیں جو آپ کے کلائنٹ اپنے ورثاء کو دے سکتے ہیں۔ تاہم، IRAs آپ کے مؤکل کے خیراتی اہداف کی حمایت میں فائدہ مند ثابت ہو سکتے ہیں۔ The Foundation for Delaware County کو بطور فائدہ اٹھانے والے کا نام دے کر، آپ کا کلائنٹ ڈرامائی ٹیکس بچتوں کا فائدہ اٹھا سکتا ہے کیونکہ تحفے میں دیئے گئے IRA اثاثوں پر کوئی اسٹیٹ ٹیکس اور کوئی انکم ٹیکس نہیں ہے۔ یہ ان کے تحفے میں دیئے گئے IRA اثاثوں کا 100% ایک ایسے خیراتی مقصد میں جانے کی اجازت دیتا ہے جو ان کے لیے اہم ہے، جبکہ ان کی اسٹیٹ کو چیریٹی اسٹیٹ ٹیکس میں کٹوتی کا دعوی کرنے کی بھی اجازت دیتا ہے۔
کیا دینا ہے
مونیکا کولنز نائب صدر برائے ترقی اور انسان دوست خدمات mcollins@delcofoundation.org 610-744-1015
