La Fundación trabaja en colaboración contigo para conectar a tus clientes con los temas y las causas que más les preocupan, para ayudarles a establecer un legado filantrópico que cumpla sus objetivos benéficos al tiempo que garantiza las máximas ventajas fiscales. Respetamos las relaciones que has desarrollado con tus clientes y estamos a tu disposición para complementar los servicios que ofreces.
La Fundación para el Condado de Delaware ofrece una gama de fondos benéficos, lo que permite a tus clientes elegir el vehículo que mejor se adapte a sus objetivos filantrópicos. Como la Fundación es una organización benéfica pública independiente, todas las aportaciones pueden desgravarse inmediatamente y muchas de ellas pueden desgravarse más que otras entidades benéficas, como las fundaciones privadas.
Para todos nuestros fondos, realizamos la diligencia debida en las solicitudes de subvención, emitimos cheques de subvención y proporcionamos asistencia a través de una amplia gama de servicios para donantes.
Crear un Fondo Folleto de Fondos Promovidos por Donantes
La transferencia de riqueza de los baby boomers a sus herederos moverá hasta 68 billones de dólares en los próximos 25 años. Para los asesores, éste es un camino difícil de recorrer. Según Cerulli Associates, es probable que más del 70% de los herederos despidan o cambien de asesor financiero tras heredar el patrimonio de sus padres. Para conservar a los clientes durante más de una generación, los asesores deben construir y mantener relaciones auténticas con toda la familia.
La filantropía familiar ofrece un poderoso punto de entrada para implicar a los herederos antes de que la riqueza se transfiera entre generaciones. Es una señal significativa de que los asesores comprenden las necesidades y objetivos de sus futuros clientes. Quizás lo más importante es que también inicia una conversación a largo plazo que puede alimentarse con el tiempo. Considera la posibilidad de trabajar con tus clientes en un plan de continuidad intergeneracional que incorpore donaciones benéficas.
Nuestros asesores del Programa de Donaciones Familiares ayudan a tus clientes a elaborar una declaración de valores propia de cada familia, a establecer objetivos de donación y estrategias de toma de decisiones, y a colaborar con los miembros de la familia para influir de forma poderosa y sostenible en nuestra comunidad en sus propios términos.
Un fondo en la Fundación ofrece una alternativa atractiva a los requisitos normativos y las cargas administrativas de una fundación privada. Nuestro personal profesional se encarga de todas las actividades administrativas y de concesión de subvenciones, lo que permite a tus clientes centrarse en la gratificante tarea de apoyar sus causas favoritas. Además, un fondo ofrece mayores ventajas fiscales y privacidad debido al estatus de la Fundación como organización benéfica pública.
Si tu cliente ya tiene una fundación privada, no es demasiado tarde para aprovechar nuestros servicios. Nuestro personal puede facilitar la transición de todo o parte del patrimonio de una fundación privada a un fondo asesorado por donantes.
Puede que tengas un cliente dispuesto a vender una empresa, lo que puede suponer un hecho imponible importante. Una forma eficaz de evitar parte de la responsabilidad fiscal es donar una participación parcial de la empresa a la Fundación para el Condado de Delaware.
Hacer una donación benéfica, ya sea directa o a un fideicomiso benéfico, antes de la venta de una empresa proporciona las máximas ventajas fiscales. Al donar una participación en la propiedad o en el capital, el donante puede evitar el impuesto sobre plusvalías en la parte de la empresa que se dona, así como reclamar una deducción en el impuesto sobre la renta basada en el valor justo de mercado de la donación. El vendedor simplemente cede la participación en la empresa a un fondo asesorado por donantes o a un fideicomiso caritativo, y el comprador realiza entonces la compra a la Fundación, que, por supuesto, está exenta de impuestos.
En cambio, cuando se hace una donación con los ingresos recibidos tras la venta, el donante habrá pagado el impuesto de plusvalía sobre el 100% del precio de venta, por lo que el beneficio fiscal procede únicamente de la deducción benéfica del impuesto sobre la renta. Se crearía un fondo benéfico para apoyar los objetivos benéficos de tu cliente con esos ingresos.
A menudo, la forma más fácil de apoyar intereses benéficos es mediante un legado, que permite a tus clientes apoyar a la comunidad mientras conservan el control total de sus bienes en vida. Los legados pueden establecerse como una cantidad concreta en dólares, un porcentaje de la herencia o la cantidad que quede después de satisfacer otros legados, como los que se hacen a familiares.
Para tus clientes, la donación planificada puede ser tan sencilla como incluir a la Fundación en su testamento. Los donantes pueden dejar un porcentaje de su patrimonio, especificar una cantidad en dólares o designarnos como beneficiarios contingentes o residuales.
Planificación de regalos
Las donaciones de valores apreciados ofrecen importantes ventajas fiscales, ya que su valor justo de mercado completo es deducible como aportación benéfica hasta el 30% de la renta bruta ajustada cada año al detallar las deducciones. Al igual que las donaciones en metálico, las cantidades deducidas que superen el límite pueden trasladarse hasta cinco años más. No hay que pagar impuestos sobre las plusvalías de la parte apreciada de la donación.
Después de que la Fundación liquide los valores, el valor de la donación (comisiones y honorarios netos del corredor) estará disponible para apoyar los objetivos benéficos del donante. Podemos aceptar donaciones de acciones que cotizan en bolsa, bonos que cotizan en bolsa, acciones en cartera, acciones restringidas, participaciones en sociedades (como las sociedades comanditarias), participaciones en sociedades de responsabilidad limitada y fondos de inversión.
A partir de los 59½ años, tus clientes pueden hacer una distribución sujeta a impuestos de su IRA tradicional sin penalización. Pueden utilizarlo de cualquier forma, incluida la aportación de la distribución a obras benéficas. Si detallan sus deducciones benéficas, la donación de la distribución de su cuenta IRA debería proporcionarles una deducción benéfica que compense sus ingresos.
Una vez cumplidos los 70½ años, pueden transferir una donación de su cuenta IRA a una organización benéfica sin que se contabilice en sus ingresos ni se grave mediante una transferencia IRA benéfica. Es una forma fácil y cómoda de hacer un regalo de lo que podría ser uno de los principales activos de tus clientes. Puede permitirles mantener o incluso aumentar las donaciones a medida que cambie su flujo de efectivo en la jubilación y puede contar para su distribución mínima obligatoria. Para cumplir los requisitos, la donación no puede superar los 100.000 dólares, y la transferencia debe ir directamente de su cuenta IRA a la Fundación y no hacerse directamente. Las donaciones caritativas IRA Rollover no pueden hacerse a fondos asesorados por donantes.
Las cuentas individuales son uno de los activos más gravados que tus clientes pueden transmitir a sus herederos. Sin embargo, las cuentas IRA pueden ser beneficiosas para apoyar los objetivos benéficos de tu cliente. Al nombrar a la Fundación para el Condado de Delaware como beneficiaria, tu cliente puede beneficiarse de un ahorro fiscal espectacular, ya que no hay impuesto de sucesiones ni impuesto sobre la renta en los activos IRA donados. Esto permite que el 100% de sus activos de la cuenta IRA donados se destinen a un fin benéfico que sea importante para ellos, al tiempo que permite a su patrimonio reclamar una deducción benéfica del impuesto de sucesiones.
Qué regalar
Monika Collins Vicepresidente de Promoción y Servicios Filantrópicos mcollins@delcofoundation.org 610-744-1015
