La Fondation travaille en collaboration avec vous pour mettre vos clients en contact avec les questions et les causes qui leur tiennent le plus à cœur, afin de les aider à établir un héritage philanthropique qui réponde à leurs objectifs de bienfaisance tout en garantissant des avantages fiscaux maximums. Nous respectons les relations que vous avez développées avec vos clients et sommes disponibles pour compléter les services que vous offrez.
La Foundation for Delaware County propose une gamme de fonds caritatifs, permettant à vos clients de choisir le véhicule le mieux adapté à leurs objectifs philanthropiques. La Fondation étant un organisme de bienfaisance public indépendant, toutes les contributions donnent droit à une déduction fiscale immédiate et de nombreuses contributions peuvent donner droit à une déduction fiscale plus importante que d’autres organismes de bienfaisance tels que les fondations privées.
Pour tous nos fonds, nous effectuons un contrôle préalable des demandes de subvention, nous émettons des chèques de subvention et nous fournissons une assistance par le biais d’un large éventail de services aux donateurs.
Lancer un fonds Brochure sur les fonds orientés par le donateur
Le transfert de richesse des baby-boomers à leurs héritiers atteindra 68 000 milliards de dollars au cours des 25 prochaines années. Pour les conseillers, il s’agit d’une voie délicate à emprunter. Selon Cerulli Associates, plus de 70 % des héritiers sont susceptibles de licencier ou de changer de conseiller financier après avoir hérité de la fortune de leurs parents. Pour conserver leurs clients pendant plus d’une génération, les conseillers doivent établir et entretenir des relations authentiques avec l’ensemble de la famille.
La philanthropie familiale offre un point d’entrée puissant pour impliquer les héritiers avant les transferts de richesse entre les générations. C’est un signal fort qui montre que les conseillers comprennent les besoins et les objectifs de leurs futurs clients. Peut-être plus important encore, cela permet également d’entamer une conversation à plus long terme qui peut être nourrie au fil du temps. Envisagez de travailler avec vos clients sur un plan de continuité intergénérationnelle qui intègre les dons de charité.
Les conseillers de notre programme de dons familiaux aident vos clients à élaborer une déclaration de valeurs propre à chaque famille, à fixer des objectifs de dons et des stratégies de prise de décision, et à collaborer avec les membres de la famille afin d’avoir un impact puissant et durable sur notre communauté, selon leurs propres termes.
Un fonds de la Fondation constitue une alternative intéressante aux exigences réglementaires et aux charges administratives d’une fondation privée. Notre personnel professionnel s’occupe de toutes les activités administratives et d’octroi de subventions, ce qui permet à vos clients de se concentrer sur la tâche gratifiante de soutenir leurs causes préférées. En outre, un fonds offre plus d’avantages fiscaux et de confidentialité en raison du statut de la Fondation en tant qu’organisme public de bienfaisance.
Si votre client dispose déjà d’une fondation privée, il n’est pas trop tard pour profiter de nos services. Notre personnel peut faciliter la transition de tout ou partie des actifs d’une fondation privée vers un fonds à vocation arrêtée par le donateur.
Vous avez peut-être un client qui est prêt à vendre son entreprise, ce qui peut constituer un événement imposable important. Un moyen efficace d’éviter une partie de l’impôt à payer est de faire don d’une partie des intérêts de l’entreprise à la Foundation for Delaware County (Fondation pour le comté de Delaware).
Le fait d’effectuer un don de bienfaisance, qu’il soit pur et simple ou qu’il soit fait à une fiducie résiduaire de bienfaisance, avant la vente d’une entreprise offre un maximum d’avantages fiscaux. En donnant une participation ou un capital, le donateur peut éviter l’impôt sur les plus-values sur la partie de l’entreprise qui est donnée, et demander une déduction d’impôt sur le revenu sur la base de la juste valeur marchande du don. Le vendeur cède simplement sa participation dans l’entreprise à un fonds de donateurs ou à une fiducie résiduaire de bienfaisance, et l’acheteur effectue ensuite l’achat auprès de la Fondation, qui est, bien entendu, exonérée d’impôt.
En revanche, lorsqu’un don est effectué à partir du produit de la vente, le donateur aura payé l’impôt sur les plus-values à hauteur de 100 % du prix de vente, de sorte que l’avantage fiscal provient uniquement de la déduction de l’impôt sur le revenu au titre des activités de bienfaisance. Un fonds de bienfaisance sera créé pour soutenir les objectifs caritatifs de votre client à partir de ces recettes.
Souvent, le moyen le plus simple de soutenir des œuvres de bienfaisance est de faire un legs, ce qui permet à vos clients de soutenir la communauté tout en conservant le contrôle total de leurs actifs de leur vivant. Les legs peuvent être fixés à un montant précis, à un pourcentage d’une succession ou au montant restant après que d’autres legs, tels que ceux faits à des membres de la famille, ont été satisfaits.
Pour vos clients, un don planifié peut être aussi simple que d’inclure la Fondation dans leur testament. Les donateurs peuvent léguer un pourcentage de leur patrimoine, spécifier un montant en dollars ou nous désigner comme bénéficiaire conditionnel ou résiduel.
Planification des cadeaux
Les dons de titres à plus-value offrent d’importants avantages fiscaux, puisque leur juste valeur marchande totale est déductible en tant que contribution caritative à hauteur de 30 % du revenu brut ajusté chaque année lorsque vous détaillez vos déductions. Comme pour les dons en espèces, les montants de la déduction qui dépassent la limite peuvent être reportés sur les cinq années suivantes. L’impôt sur les plus-values ne doit pas être payé sur la partie de la donation qui a été appréciée.
Une fois que la Fondation a liquidé les titres, la valeur du don (nette de la commission et des frais de courtage) est disponible pour soutenir les objectifs caritatifs du donateur. Nous pouvons accepter les dons d’actions cotées en bourse, d’obligations cotées en bourse, d’actions étroitement détenues, d’actions restreintes, de participations dans des sociétés de personnes (telles que des sociétés en commandite), de participations dans des sociétés à responsabilité limitée et de fonds communs de placement.
Après l’âge de 59 ans, vos clients peuvent effectuer une distribution imposable de leur IRA traditionnel sans pénalité. Ils peuvent l’utiliser de n’importe quelle manière, y compris en versant la distribution à une œuvre de bienfaisance. S’ils détaillent leurs déductions caritatives, le don de leur distribution IRA devrait leur permettre de bénéficier d’une déduction caritative qui compense leur revenu.
Lorsqu’ils atteignent l’âge de 70 ans, ils peuvent transférer un don de leur IRA à une œuvre de bienfaisance sans qu’il soit pris en compte dans leur revenu ou imposé, par le biais d’un Charitable IRA Rollover (transfert d’IRA de bienfaisance). Il s’agit d’un moyen simple et pratique de faire un don à partir de ce qui pourrait être l’un des principaux actifs de vos clients. Il peut leur permettre de maintenir, voire d’augmenter leurs dons en fonction de l’évolution de leurs liquidités à la retraite et peut être pris en compte dans le calcul de la distribution minimale requise. Pour être éligible, le don ne doit pas dépasser 100 000 dollars et le transfert doit être effectué directement de l’IRA à la Fondation et non pas de manière définitive. Les dons de type IRA Rollover ne peuvent pas être faits à des fonds à vocation arrêtée par le donateur.
Les IRA sont l’un des actifs les plus lourdement taxés que vos clients peuvent transmettre à leurs héritiers. Cependant, les IRA peuvent être utiles pour soutenir les objectifs caritatifs de votre client. En désignant la Foundation for Delaware County comme bénéficiaire, votre client peut profiter d’économies d’impôts considérables, car il n’y a pas de droits de succession ni d’impôt sur le revenu sur les biens donnés dans le cadre d’un IRA. Cela permet d’affecter 100 % des actifs de l’IRA à une œuvre de bienfaisance qui leur tient à cœur, tout en permettant à leur succession de bénéficier d’une déduction de l’impôt sur les successions pour les œuvres de bienfaisance.
Que donner ?
Monika Collins Vice-président pour l’avancement et les services philanthropiques mcollins@delcofoundation.org 610-744-1015
