Si vous suivez de près les introductions en bourse, ces dernières semaines ont été passionnantes, surtout si vos clients sont concernés. Si vous travaillez avec des clients susceptibles de détenir des actions d’une société sur le point d’entrer en bourse, ou si vos clients envisagent d’investir dans des entreprises faisant l’objet d’une introduction en bourse, veillez à examiner sous tous les angles les aspects de leur planification financière et successorale susceptibles d’être affectés, y compris la planification caritative.
De récents titres de presse nous rappellent que les introductions en bourse peuvent offrir d’importantes opportunités de planification philanthropique. Par exemple, l’article de CNBC sur les millionnaires de SpaceX et la gestion de patrimoine, celui du Wall Street Journal intitulé « La prochaine vague d’introductions en bourse dans le secteur technologique promet une manne pour les dons », et la couverture de Business Insider sur les employés de SpaceX devenus fortunés convergent tous vers le même constat : les opérations de liquidité peuvent rapidement transformer les fondateurs, les dirigeants, les premiers employés et les investisseurs en clients philanthropiques fortunés.
Bien entendu, pour les avocats, les experts-comptables et les conseillers financiers, l’essentiel est d’aborder le sujet de la planification caritative le plus tôt possible — idéalement avant la vente des actions et avant que les clients ne prennent des décisions irrévocables en matière fiscale, d’investissement ou de planification successorale.
Vous vous demandez peut-être comment les introductions en bourse et la planification caritative pourraient se combiner pour vos clients, et comment la Fondation peut vous aider ! Voici trois scénarios qui pourraient vous inspirer :
Scénario n° 1 : Fondateur ou dirigeant détenant des actions dont la valeur est très élevée
Un fondateur ou un dirigeant sur le point de réaliser une introduction en bourse peut détenir des actions dont le prix d’acquisition est très bas et dont la plus-value attendue est importante. En fonction du moment choisi, des restrictions applicables et des règles fiscales, le don d’une partie de ces actions ayant pris de la valeur à un fonds géré par la Fondation peut aider votre client à soutenir des causes caritatives tout en réduisant potentiellement son exposition à l’impôt sur les plus-values. Un fonds conseillé par le donateur, un fonds thématique ou un fonds désigné, par exemple, peut permettre au client d’élaborer une stratégie caritative à long terme tout en conservant une certaine flexibilité une fois la période d’introduction en bourse passée.
Scénario n° 2 : Salarié ayant connu un événement entraînant un enrichissement soudain
Comme l’illustrent les récents reportages sur SpaceX, les introductions en bourse peuvent faire naître des milliers d’employés qui voient soudainement leur patrimoine augmenter de manière significative et qui n’avaient peut-être jamais eu besoin auparavant d’une planification caritative sophistiquée. Ces clients peuvent être amenés à jongler entre des positions boursières concentrées, des obligations fiscales, des besoins en matière de planification successorale et des discussions familiales autour du patrimoine. Un fonds conseillé par le donateur au sein de la Fondation peut offrir un moyen simple et structuré de mettre de côté des fonds destinés à des œuvres caritatives lors d’une année à revenus élevés, puis de recommander l’octroi de subventions au fil du temps, à mesure que le client définit plus clairement ses intentions en matière de dons. Cette stratégie est appelée «regroupement ».
Scénario n° 3 : Investisseur ou famille souhaitant laisser un héritage et avoir un impact sur la communauté à travers plusieurs générations
Certains clients qui tirent profit d’une introduction en bourse peuvent déjà disposer d’un patrimoine important et souhaiter profiter de cet événement générateur de liquidités pour officialiser leur héritage philanthropique. Ces clients peuvent être de bons candidats pour plusieurs types de fonds caritatifs, tels qu’un fonds conseillé par le donateur permettant une attribution flexible des subventions familiales, un fonds de bourses d’études destiné à soutenir l’éducation, ainsi qu’un fonds sans restriction ou axé sur un domaine d’intérêt particulier afin de répondre aux besoins changeants de la communauté au fil du temps. La Fondation peut travailler à vos côtés et avec l’ensemble de l’équipe de conseillers de votre client afin d’harmoniser la planification fiscale, les objectifs familiaux et l’impact caritatif.
Enfin, et c’est un point essentiel, quel est le point commun entre ces trois scénarios ? Le timing. Une fois qu’une introduction en bourse, une cession ou l’expiration d’une période de blocage est en cours, certaines options de planification peuvent s’avérer limitées. Les conseillers qui posent des questions pertinentes et associent dès le début l’équipe de la Fondation peuvent aider leurs clients à transformer un événement financier majeur en un soutien concret aux causes qui leur tiennent à cœur.
N’hésitez pas à contacter notre équipe pour discuter des possibilités de dons caritatifs offertes à nos clients, qu’il s’agisse d’introductions en bourse, d’actions ayant pris de la valeur, de participations dans des entreprises, d’autres actifs complexes ou de tout autre sujet lié à la philanthropie. La Fondation est là pour vous !
