تعمل المؤسسة بالتعاون معك لربط عملائك بالقضايا والقضايا التي يهتمون بها أكثر من غيرها، لمساعدتهم على إنشاء إرث خيري يحقق أهدافهم الخيرية مع ضمان أقصى قدر من المزايا الضريبية. نحن نحترم العلاقات التي قمت بتطويرها مع عملائك ونحن متاحون لاستكمال الخدمات التي تقدمها.
تقدم مؤسسة مقاطعة ديلاوير مجموعة من الصناديق الخيرية، مما يسمح لعملائك باختيار الوسيلة الأنسب لأهدافهم الخيرية. نظراً لأن المؤسسة مؤسسة خيرية عامة مستقلة، فإن جميع المساهمات مؤهلة للحصول على خصم ضريبي فوري وقد تتأهل العديد من المساهمات للحصول على خصم ضريبي أكبر من الكيانات الخيرية الأخرى مثل المؤسسات الخاصة.
بالنسبة لجميع صناديقنا، نقوم بإجراء العناية الواجبة على طلبات المنح، ونصدر شيكات المنح، ونقدم المساعدة من خلال مجموعة واسعة من خدمات المانحين.
إنشاء صندوق كتيب الصناديق المدعومة من المانحين
سيؤدي نقل الثروة من جيل طفرة المواليد إلى ورثتهم إلى نقل ما يصل إلى 68 تريليون دولار في غضون الـ 25 عامًا القادمة. بالنسبة للمستشارين، هذا طريق صعب الإبحار فيه. وفقًا لشركة Cerulli Associates، من المرجح أن يقوم أكثر من 70% من الورثة بإقالة أو تغيير المستشارين الماليين بعد وراثة ثروة آبائهم. للحفاظ على العملاء لأكثر من جيل واحد، يجب على المستشارين بناء علاقات حقيقية مع جميع أفراد العائلة والحفاظ عليها.
يوفر العمل الخيري العائلي مدخلاً قوياً لإشراك الورثة قبل انتقال الثروة بين الأجيال. إنها إشارة ذات مغزى بأن المستشارين يفهمون احتياجات عملائهم وأهدافهم المستقبلية. ولعل الأهم من ذلك أنها تبدأ أيضًا محادثة طويلة الأمد يمكن تعزيزها بمرور الوقت. ضع في اعتبارك العمل مع عملائك على خطة استمرارية بين الأجيال تتضمن العطاء الخيري.
يساعد مستشارو برنامج العطاء العائلي لدينا عملاءك على وضع بيان قيم فريد لكل عائلة، وتحديد أهداف العطاء واستراتيجيات اتخاذ القرار، والعمل مع أفراد العائلة للتأثير بقوة واستدامة على مجتمعنا بشروطهم الخاصة.
يوفر الصندوق في المؤسسة بديلاً جذاباً للمتطلبات التنظيمية والأعباء الإدارية للمؤسسة الخاصة. يعتني موظفونا المحترفون بجميع الأنشطة الإدارية وأنشطة تقديم المنح، مما يسمح لعملائك بالتركيز على المهمة المجزية المتمثلة في دعم قضاياهم المفضلة. بالإضافة إلى ذلك، يوفر الصندوق مزايا ضريبية وخصوصية أكبر بسبب وضع المؤسسة كمؤسسة خيرية عامة.
إذا كان لدى عميلك مؤسسة خاصة بالفعل، فلم يفت الأوان بعد للاستفادة من خدماتنا. يمكن لموظفينا تسهيل نقل جميع الأصول أو جزء منها من مؤسسة خاصة إلى صندوق موصى به من المانحين.
قد يكون لديك عميل مستعد لبيع شركة، وهو ما يمكن أن يكون حدثًا مهمًا خاضعًا للضريبة. تتمثل إحدى الطرق الفعالة لتجنب بعض الالتزامات الضريبية في التبرع بحصة جزئية من الشركة لمؤسسة مقاطعة ديلاوير.
إن تقديم هدية خيرية، سواء أكانت هدية مباشرة أو إلى صندوق استئماني خيري متبقٍّ، قبل بيع العمل التجاري يوفر أقصى قدر من المزايا الضريبية. من خلال التبرع بحصة ملكية أو حقوق ملكية، قد يتجنب المتبرع ضريبة الأرباح الرأسمالية على الجزء المتبرع به من الشركة، بالإضافة إلى المطالبة بخصم ضريبة الدخل بناءً على القيمة السوقية العادلة للهدية. يقوم البائع ببساطة بمنح المصلحة في الشركة إلى صندوق استئماني خيري أو صندوق استئماني خيري متبقي من المانحين، ثم يقوم المشتري بالشراء من المؤسسة، وهي بالطبع معفاة من الضرائب.
على النقيض من ذلك، عندما يتم تقديم هدية من العائدات المستلمة بعد البيع، يكون المتبرع قد دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على 100% من سعر البيع، وبالتالي فإن الميزة الضريبية تأتي فقط من الخصم الخيري لضريبة الدخل. سيتم إنشاء صندوق خيري لدعم الأهداف الخيرية لعميلك من تلك العائدات.
في كثير من الأحيان، تكون أسهل طريقة لدعم المصالح الخيرية هي الوصية التي تسمح لعملائك بدعم المجتمع مع الاحتفاظ بالسيطرة الكاملة على أصولهم خلال حياتهم. يمكن تعيين الوصايا على شكل مبلغ محدد بالدولار أو نسبة مئوية من التركة أو المبلغ المتبقي بعد استيفاء الوصايا الأخرى، مثل تلك التي تُمنح لأفراد العائلة.
بالنسبة لعملائك، قد يكون التبرع المخطط له بسيطاً مثل إدراج المؤسسة في وصاياهم. يمكن للمتبرعين أن يتركوا نسبة مئوية من تركاتهم، أو أن يحددوا مبلغاً بالدولار، أو أن يعينونا كمستفيد طارئ أو مستفيد متبقٍ.
تخطيط الهدايا
توفر هدايا الأوراق المالية المقدرة مزايا ضريبية مهمة، حيث إن قيمتها السوقية العادلة الكاملة قابلة للخصم كمساهمة خيرية تصل إلى 30% من إجمالي الدخل المعدل كل عام عند تفصيل الخصومات. مثل الهدايا النقدية، يمكن ترحيل المبالغ المقتطعة التي تتجاوز الحد الأقصى لمدة تصل إلى خمس سنوات إضافية. لا يتعين دفع ضرائب الأرباح الرأسمالية على الجزء المقدر من الهدية.
بعد أن تقوم المؤسسة بتصفية الأوراق المالية، تتاح قيمة الهدية (صافي عمولة الوسيط ورسومه) لدعم الأهداف الخيرية للمتبرع. يمكننا قبول هبات الأسهم المتداولة علناً، والسندات المتداولة علناً، والأسهم المملوكة ملكية محدودة، والأسهم المقيدة، وحصص الشراكة (مثل الشراكات المحدودة)، والحصص في الشركات ذات المسؤولية المحدودة، وصناديق الاستثمار المشترك.
بعد سن 59 سنة ونصف، يمكن لعملائك الحصول على توزيعات خاضعة للضريبة من حساب IRA التقليدي الخاص بهم دون غرامة. ويجوز لهم استخدام ذلك بأي طريقة كانت، بما في ذلك المساهمة في توزيعها على الأعمال الخيرية. إذا كانوا يفصّلون استقطاعاتهم الخيرية، فإن التبرع بتوزيعات الجيش الجمهوري الأيرلندي يجب أن يوفر لهم خصمًا خيريًا يعوض دخلهم.
وبمجرد بلوغهم سن 70 عاماً ونصف، يمكنهم تحويل هدية من الجيش الجمهوري الأيرلندي إلى الأعمال الخيرية دون احتسابها في دخلهم أو فرض ضرائب عليها من خلال تبييت الجيش الجمهوري الأيرلندي الخيري. هذه طريقة سهلة ومريحة لتقديم هدية من أحد الأصول الرئيسية لعملائك. قد يسمح لهم ذلك بالحفاظ على العطاء أو حتى زيادته مع تغير التدفق النقدي في مرحلة التقاعد، ويمكن أن يُحتسب ذلك ضمن الحد الأدنى المطلوب للتوزيع. للتأهل، لا يمكن أن تتجاوز قيمة الهدية 100,000 دولار، ويجب أن يتم التحويل مباشرةً من حساب IRA الخاص بهم إلى المؤسسة ولا يتم تقديمها مباشرةً. لا يجوز تقديم هدايا تبييت حسابات IRA الخيرية إلى الصناديق التي ينصح بها المانحون.
تُعد حسابات الجيش الجمهوري الأيرلندي أحد أكثر الأصول الخاضعة للضريبة التي يمكن لعملائك توريثها لورثتهم. ومع ذلك، يمكن أن تكون حسابات IRAs مفيدة في دعم الأهداف الخيرية لعميلك. من خلال تسمية مؤسسة مقاطعة ديلاوير كمستفيد، يمكن لعميلك الاستفادة من الوفورات الضريبية الهائلة حيث لا توجد ضريبة عقارية ولا ضريبة دخل على أصول الجيش الجمهوري الأيرلندي الموهوبة. يسمح ذلك بتخصيص 100% من أصول الجيش الجمهوري الأيرلندي الموهوبة لغرض خيري مهم بالنسبة لهم، مع السماح لممتلكاتهم بالمطالبة بخصم ضريبة التركات الخيرية.
ماذا نعطي
مونيكا كولينز نائب الرئيس للتطوير والخدمات الخيرية mcollins@delcofoundation.org 610-744-1015
