Mientras te instalas en 2026 con tus clientes, aquí tienes un rápido resumen de los ajustes de los umbrales del IRS y las nuevas disposiciones de la ley fiscal más relevantes para las donaciones benéficas de este año.
Deducción estándar
Para 2026, la deducción estándar es de 16.100 $ para los declarantes solteros, 24.150 $ para los cabezas de familia y 32.200 $ para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Por qué es importante: Los clientes cuyas deducciones detalladas totales -incluidas las donaciones benéficas- superen la deducción estándar pueden optar por detallarlas. Para los que se quedan cortos, una estrategia de “agrupación” (consolidar varios años de donaciones en un solo ejercicio fiscal) puede ayudar a superar ese umbral y hacer que cuenten las deducciones benéficas.
Tramos impositivos
Los tipos siguen oscilando entre el 10% y el 37%, pero los umbrales de ingresos de cada tramo han cambiado para 2026. Este año también han entrado en vigor nuevas limitaciones a las deducciones detalladas -incluidos un límite mínimo del 0,5% y un límite máximo del 35%-, por lo que una planificación cuidadosa es más importante que nunca.
Por qué es importante: Una revisión de los tramos impositivos es una apertura natural para una conversación sobre donaciones. Ayudar a los clientes a comprender cómo afectan los nuevos límites de las deducciones detalladas a su estrategia benéfica hará que sus donaciones sean lo más eficientes posible desde el punto de vista fiscal.
Distribuciones benéficas cualificadas (QCD)
El límite de QCD de 2026 ha aumentado a 111.000 $ por contribuyente (frente a los 108.000 $ de 2025). El QCD único de una IRA a un vehículo de interés dividido, incluida una Anualidad Benéfica de Donación, ha aumentado a 55.000 $ (frente a 54.000 $).
Por qué es importante: Para los clientes de 70½ años o más, una QCD sigue siendo una de las formas más eficientes de donar: reduce la renta bruta ajustada y puede satisfacer las distribuciones mínimas obligatorias sin que la donación aparezca como renta imponible. Una QCD a un fondo cualificado de la Fundación para el Condado de Delaware (como un fondo designado o de un campo de interés) es una opción excelente; ten en cuenta que los fondos asesorados por donantes no cumplen los requisitos.
Nueva deducción para los no inmovilizadores
A partir de 2026, los contribuyentes que no detallen sus impuestos pueden deducir hasta 1.000 $ en donaciones en efectivo a organizaciones benéficas cualificadas (2.000 $ para declarantes conjuntos). Las donaciones de acciones apreciadas y las donaciones a fondos asesorados por donantes o fundaciones privadas no cumplen los requisitos.
Por qué es importante: Esta disposición abre una puerta a los clientes que hasta ahora no tenían motivos fiscales para donar, sobre todo a los jóvenes que empiezan a crear hábitos benéficos. También merece la pena mencionarlo a los clientes con rentas altas e hijos adultos que estén empezando a pensar en hacer donaciones.
