August 18, 2022

Ventajas fiscales de los fondos benéficos

Dada la reciente finalización de la sesión de 2022 de la Legislatura de Pensilvania, es un momento excelente para considerar los cambios en la legislación fiscal y cómo afectan a las estrategias de donaciones benéficas fiscalmente sensatas. Aunque la sesión de 2022 dio lugar a varios cambios en la legislación fiscal estatal, muchos permanecen totalmente inalterados en lo que respecta a las donaciones benéficas. Las donaciones benéficas son una poderosa herramienta para tu estrategia fiscal y tu planificación financiera.

Maximizar las deducciones benéficas
La Ley de Recortes y Empleos Fiscales de 2017 introdujo cambios significativos en el código tributario y ha provocado que menos estadounidenses detallen sus deducciones. Para estos donantes, una estrategia llamada “agrupación” puede ofrecer una solución fiscalmente inteligente. El Bunching anima a los donantes que dan anualmente a causas benéficas a hacer un único donativo a un donante asesorado nuevo o existente que sume la cantidad que darían en años futuros. Desde el punto de vista de la planificación fiscal, Hacer aportaciones por valor de varios años en un solo año permite superar la deducción estándar y abre la puerta a las ventajas fiscales que acompañan a la particularización. La agrupación también es una estrategia ganadora, ya que los donantes buscan proporcionar un apoyo anual constante a las causas que les importan. Como la aportación se hace a un fondo asesorado por el donante, éste puede escalonar sus donaciones a lo largo del tiempo y mantener sus niveles anuales de apoyo a sus organizaciones benéficas favoritas.

Evita los impuestos sobre las plusvalías
Donar acciones apreciadas es una estrategia beneficiosa para todos si buscas una estrategia de donación fiscalmente racional. El tipo máximo del impuesto federal sobre las plusvalías es del 20% sobre las participaciones a largo plazo. Aun así, si se dona ese mismo valor, no hay que pagar plusvalía, y el valor justo de mercado del activo puede deducirse de los impuestos sobre la renta.

Aprovecha la transferencia benéfica de la cuenta IRA
Si tienes 70 ½ años o más, utilizar una cuenta de jubilación individual (IRA) para apoyar las donaciones benéficas es una herramienta sencilla y fiscalmente inteligente para maximizar el uso de las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) en apoyo de las causas que te importan, libres de impuestos.

Para los donantes que alcancen la edad de distribución obligatoria de 72 años, hasta 100.000 $ anuales de distribuciones de la cuenta IRA pueden acogerse a la transferencia benéfica de la cuenta IRA, eliminando el activo de los ingresos ordinarios. Aunque los RMD no pueden respaldar los Fondos Designados por el Donante, pueden utilizarse para crear un fondo de becas, un fondo para un campo de interés o un fondo designado para una o varias organizaciones sin ánimo de lucro de la Fundación para el Condado de Delaware. ¡Las ventajas son enormes!

Mientras consideras las oportunidades de incorporar estrategias de donaciones benéficas a tu planificación fiscal, ponte en contacto con Monika Collins,
mcollins@delcofoundation.org
para saber cómo podemos ayudarte.