October 23, 2023

Para los clientes que puedan vender una empresa, el momento de pensar con caridad es ahora mismo

Los empresarios que han disfrutado de la energía más relajada del verano pueden soñar despiertos con las “vacaciones prolongadas” que conlleva la venta de la empresa.

Aunque todo esto suena bien, los agentes de negocios te dirán que muchos empresarios no optimizan -y a veces incluso comprometen- el valor de las ganancias de su empresa al precipitar el proceso, determinar precipitadamente un precio de venta o no evaluar plenamente el valor de su empresa para un posible comprador. En su precipitación, los propietarios suelen pasar por alto estrategias que pueden ofrecer un mejor resultado tras la venta y una verdadera recompensa por sus años de trabajo.

La Fundación puede ser un recurso valioso cuando guíes a un cliente empresario en el proceso de preparación previo a la venta. Esto es especialmente cierto en el caso de una empresa que ha funcionado durante muchos años y ha acumulado importantes plusvalías latentes en su valoración, que probablemente estarán gravadas con fuertes impuestos en el momento de la venta.

Es posible que muchos propietarios de empresas cerradas y sus asesores no sean plenamente conscientes de las ventajas de donar acciones a un fondo asesorado por donantes de la Fundación con suficiente antelación a cualquier debate externo sobre una posible venta de la empresa. Con una planificación prudente, las acciones donadas estarán libres de plusvalías en el momento de la venta, lo que permitirá que los ingresos fluyan hacia el fondo asesorado por el donante, listos para ser utilizados para cumplir los objetivos benéficos del propietario de la empresa. El empresario también se beneficia porque ha reducido el valor de su patrimonio imponible. Esto puede tener enormes repercusiones, dada la reducción prevista de la exención del impuesto sobre el patrimonio programada para 2025.

Recuerda que será importante conseguir una valoración adecuada de la empresa en el momento en que el empresario haga la donación de acciones para cumplir los requisitos del IRS para documentar el valor de la deducción benéfica.

Para ejecutar con éxito esta estrategia, es fundamental asegurarse de que tu cliente evite incluso las conversaciones preliminares sobre la venta, por no hablar de las negociaciones, antes de consultar a los asesores, incluida la inclusión de la Fundación desde el principio. De lo contrario, tu cliente podría quedar atrapado en la trampa de la transacción escalonada del IRS, un riesgo que se corre con cualquier donación previa a la venta a una organización benéfica de bienes inmuebles, acciones en cartera u otros activos alternativos. Definitivamente, ¡el diablo está en los detalles!

Por cierto, si asesoras habitualmente a propietarios de empresas cerradas, y si te gusta profundizar en la legislación fiscal, puede que te guste revisar las cuestiones relacionadas con el apoyo de la propia empresa a causas benéficas, totalmente ajenas a su eventual venta.

Por favor, ponte en contacto con el equipo de la Fundación si un cliente empresario desea explorar la idea de donar potencialmente una parte de la empresa a un fondo asesorado por donantes u otro tipo de fondo de la Fundación. Podemos trabajar contigo y con el cliente para ayudar a optimizar la salida y maximizar los ingresos resultantes.